发现之前会计18年有一笔凭证做错，情况如下： 借：应收12000 贷：应付12000 后面附带120000元成本票，也就是说18年少做了12万成本，然后应收应付这两个科目也不对，我现在该如何处理？有什么影响吗？会关系到哪一方面？

风 追问

2019-07-05 14:51

那就不涉及退税了吧？汇算清缴已经结束了，只能科目更正就可以了吧

meizi老师 解答

2019-07-05 14:53

你好  嗯是的 更正科目

风 追问

2019-07-05 14:55

12万成本票应该是冲应付的。
借:以前年度损益
贷:应付账款

借:以前年度损益
贷:利润分配
这样对吗？

meizi老师 解答

2019-07-05 15:03

你好  如果是补做成本的话 是的这样操作分录