老师，我是小规模纳税人新企业，在4月份收到第一笔货款并且开了一张税务所代开的增值税专用发票给客户，无人员工资成本，然后在5、6月份都是没有任何业务，直接零申报的，现在7月份了，需要季度报税。请问，在4月份当月做账是不是以下步骤：（1）、收到货款J：银行存款***，D：主营业务收入***、应交税费-应交增值税***；（2）、银行代缴税费J:应交税费-应交增值税***、应交税费-应交城市维护建设费***、应交税费-应交教育费附加***、应交税金-应交地方教育费附加***，D:银行存款；（3）、计提当月附加税J：税金及附加***，D：应交税费-应交城市维护建设费***、应交税费-应交教育费附加***、应交税金-应交地方教育费附加***；（4）收入结转J：主营业务收入***，D：本年利润***；（5）税金及附加结转J：本年利润***，D：税金及附加***；（6）利润结转J：本年利润***，D：利润分配-未分配利润*** 5、6月份不需要做账是么？直到7月初季度报税就可以了？

小规模纳税人月收入＜3万，免交增值税，所以增值税附加的教育费附加和地方教育费附加也免交。当小规模纳税人代开专票时，金额小于3万，增值税是要交的，那么城建，教育费附加和地方教育费附加要交不交

答： 你好，增值税缴交，城建税和教育附加税也要交

小规模纳税人月收入＜3万，免交增值税，所以增值税附加的教育费附加和地方教育费附加也免交。当小规模纳税人代开专票时，金额小于3万，增值税是要交的，那么教育费附加和地方教育费附加要交不交？

答： 你好，不需要

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

月超3万 交附加税 先算出增值税，然后按税率算附加税 得出的城建税 教育费附加 地方教育费附加 计提 借税金及附加 贷应交税费 城建税 教育费附加 地方教育费附加 T字型账户应交税费-应交增值税、应交税费 城建税 教育费附加 地方教育费附加 全部在贷方吗

答： 你好，是的，应交税费计提都是在贷方的