办理的差额，一部分开保安服务费，另一张发票开的人员工资的发票，，人员工资的发票怎么做分录？

675035516 追问

2019-07-05 11:19

我们开的发票，收到的款

朴老师 解答

2019-07-05 13:57

直接做成你们的成本就可以了

675035516 追问

2019-07-05 15:03

直接，借银行存款，贷主营业务本吗？

675035516 追问

2019-07-05 15:04

借应收账款，贷主营业务成本？

朴老师 解答

2019-07-05 15:17

不是，你开发票了没收到钱借应收贷主营业务收入
结转成本借:主营业务成本贷应付职工薪酬

675035516 追问

2019-07-05 15:19

可是办理差额之后这一部分不用交增值税啊，如果贷主营业务收入的话，主营业务收入不就要交税么？

朴老师 解答

2019-07-05 15:38

你算税的时候只计算差额部分的税就可以了

675035516 追问

2019-07-05 15:41

还可以这样啊。。那财务报表上的主营业务收入是五万，报增值税减去人员工资部分，可以报增值税报3万？

朴老师 解答

2019-07-05 15:43

你差额征税的就是按照差额来计算增值税

675035516 追问

2019-07-05 15:49

老师，如果我们找到人力资源，让他们贷发工资的话，我们收到的发票要怎么做账？借主营业务成本，贷银行存款吗？还是借主营业务入，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款？

朴老师 解答

2019-07-05 15:50

你们做应付职工薪酬，对方做成本

675035516 追问

2019-07-05 15:54

那借什么？老师你能不能别让我帮我回答全了，我这提问题有次数限制的，如果对方做成本，那我单位就直接借应付职工薪酬，贷银行存款？不计提了吗？老师，如果我做的不对，你可不可以把整的会计分录给我写一下，谢谢

朴老师 解答

2019-07-05 16:08

你先计提
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
然后给他们打款先做借应收款贷银行
收到工资和社保费发票的时候冲销
借应付职工薪酬-工资
   应付职工薪酬-社保
贷应收账款

675035516 追问

2019-07-05 16:10

好的，谢谢老师，

675035516 追问

2019-07-05 16:16

也就是我开发票一部分开人员工资发票一部分开服务费发票，然后没收到款的话，就全部都计入借应收账款，贷主营业务收入，收到款项借银行存款贷应收账款，报税的时候然后根据差额报就行了，然后给人力资源打钱的话，你先计提
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
然后给他们打款先做借应收款贷银行
收到工资和社保费发票的时候冲销
借应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-社保
贷应收账款
2019-07-05 16:08

675035516 追问

2019-07-05 16:17

老师，这个全过程对吗？还缺步骤吗

朴老师 解答

2019-07-05 16:55

对了，没缺了，就是这样的，满意请给五星好评，谢谢

675035516 追问

2019-07-05 16:56

好的，谢谢

朴老师 解答

2019-07-05 17:17

不用客气，满意请给五星好评，谢谢