1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

凡凡老师

职称： 中级会计师,经济师

2019-07-05 08:53

农产品从小规模纳税人处购买并取得100元不含税专票，税额3元，问用于加计扣除时，怎么计算呢?

从小规模纳税人处购买3%征收率的农产品，按照取得的增值税普通发票上注明的金额(不含增值税额)和11%扣除率(现在是10%)计算抵扣进项税额。如果生产的是17%(现在是16%)的产品，可以加计扣除2%，仍然按照发票上的金额(不含税)，即按照金额和13%(现在是12%)扣除率计算抵扣进项税额。

100元金额(不含税)，税额3元，则按照100×11%计算抵扣进项税额，加计扣除100×2%

A@^～^爱无痕 追问

2019-07-05 09:19

我们是一般纳税人，对方也是

A@^～^爱无痕 追问

2019-07-05 09:22

也是一样的算？

凡凡老师 解答

2019-07-05 09:42

你好，农产品是加计扣除2%的

上传图片  
相关问题讨论
同学， 你好！ 13%是以前的老税率，目前不用了
2021-08-26 21:52:34
根据现行增值税政策规定，2019年4月1日后，纳税人购进农产品，在购入当期，应遵从农产品抵扣的一般规定，按照9%计算抵扣进项税额。如果购进农产品用于生产或者委托加工13%税率货物，则应在生产领用当期，再加计抵扣1个百分点
2019-10-18 11:36:49
2019.4.1后农产品扣除率只涉及9%和10%，不涉及13%。 用于加工9%的货物时扣除率是9%，加工13%的货物时扣除率是10%
2020-02-18 14:57:09
花生属于深加工的农产品、大米属于农产品可以加计扣除
2019-08-04 15:18:31
农产品的扣除标准取得（开具）的农产品销售发票或收购发票 农产品销售或收购发票注明的农产品买价和10%扣除率计算 .纳税人购进用于生产销售或委托受托加工16%税率货物的农产品按照扣除12%进行抵扣
2018-11-05 17:03:35
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...