老师好：公司刚注册，去银行开户后，法人（也是股东之一）转了1万元到公帐上，然后又转回9900元给法人，账户上剩余100元，用于激活银行账号（开户银行要求这样操作激活账号），那分录要怎样做？记账凭证怎么填？

Moon 追问

2019-07-05 00:10

老师好：公司A和B法人是同一个人，其中B公司是新注册公司，A公司的员工和B公司的员工是同一个人，A公司发工资给员工，B公司不用发工资给员工，A公司的个税代缴系统添加了员工，B公司的个税代缴系统里面也添加了员工。但实际上B公司是没有支付工资给员工的。如果我把员工从B公司个税系统删除，即B公司没有个税代缴代扣，这样可以吗？

Moon 追问

2019-07-05 00:17

如果法人（股东）转入公司账户1万元，又转出来9900元给法人，法人将这个9900元作为备用金，用来支付给员工。这个分录怎么做？

郭老师 解答

2019-07-05 00:31

没有发工资可以不用申报个税的，你报法人的

郭老师 解答

2019-07-05 00:32

分录是一样的
借银存贷其他应付款1万
借其他银行付款贷银存9900
发工资借应付职工薪酬贷其他应付款