你好，请问小规模企业销售额季度不超30万的免征增值税，这个月取得收入计提增值税后是当月直接结转到营业外收入还是下个月再结转呢？

学徒 追问

2019-07-05 10:34

那这个营业外收入计入所得税里的收入总额吗？

江老师 解答

2019-07-05 10:35

这个是结转计入本年利润的
借：营业外收入
贷：本年利润
因此是需要计入所得税的计税数据的，但不计入所得税的营业收入（企业所得税申报表中的营业收入不含此数）。

学徒 追问

2019-07-05 13:52

:我们的申报表是b类，只用填写一个收入总额，没有要填营业收入，这个总额是不包括营业外收入的吧？

江老师 解答

2019-07-05 15:53

你们申报表是B类，就是核定征收企业。这个也是需要填写营业收入，营业收入不包括营业外收入