老师您好，请问金税盘服务费和贫困建档立卡人员税收减免的分录怎么做？

文老师

职称：中级职称

2019-07-04 21:12

您好，金税盘的服务费，借应交税费-应交增值税（减免税款）正数借管理费用-办公费负数
贫困建档立卡人员税收减免，您这具体是通过什么方式减免税款的，是申报的时候直接在申报表里面减免的吗

倪国英追问

2019-07-05 06:43

是的

文老师解答

2019-07-05 07:46

那您计提的时候就根据实际交是计提，不用专门体现减免

文老师解答

2019-07-05 07:47

您要体现的话就是计提按原来需要交的计提，然后减免的部分再转营业外收入

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