车险6月买的,开票在7月,6月银行怎么做账

怕黑的花生 追问

2019-07-05 12:47

个人挂靠物流公司，车辆发票是公司名，车辆取得的收入费用成本由公司核算。借：固定资产 贷：其他应付款； 
折旧借：主营业务成本 贷：累计折旧
处置：借：固定资产清理 累计折旧
贷：固定资产
借：营业外支出 贷：固定资产清理
老师上面分录对吗？怎么冲掉其他应付款

小黎老师 解答

2019-07-05 13:34

您好，你借方固定资产，贷方其他应付款是应该要支付的挂靠费用吧  你平时就这个挂靠的车辆取得的收入 打给个人就可以冲平这个科目

怕黑的花生 追问

2019-07-05 14:15

老师，6月买的车辆，7月买的购置税，6月入账时入车辆固定资产？7月再入购置税固定资产，这样对吗？那折旧就不同步了

小黎老师 解答

2019-07-05 14:17

你好，这个应该是同时购买的啊。你这个要同时结转的

怕黑的花生 追问

2019-07-05 14:29

谢谢老师，还有一个问题：挂靠行为是不是一般不在账上体现，直接是购入车辆

小黎老师 解答

2019-07-05 14:30

您好，挂靠行为是的。

怕黑的花生 追问

2019-07-05 14:57

非常感谢，最后一个问题，因没有开出发票，所以进项没有做账，这样做有什么影响吗

小黎老师 解答

2019-07-05 15:16

您好，进项可以入账，进项税额计入待认证进项税额。会导致你该确认的成本费用没有确认