老师，5月份汇算清缴时缴纳的2018年税费，现在报2019年二季度企业所得税，请问把已经缴纳的这笔2018年的税费填在哪一列？

喜哈哈 追问

2019-07-04 15:24

哦，那我当时缴纳后，做的分录也是计入了当期5月份的应交税费里面了，没有通过以前年度损益调整。这样是不是也不对呀

郭老师 解答

2019-07-04 15:45

计提在所得税费用？应该用以前年度损益调整或者利润分配

喜哈哈 追问

2019-07-04 15:52

老师，我们没有以前年度损益调整这个科目。
是不是应该借：利润分配-未分配利润  **贷  ：应交税费-应交所得税 **
借： 应交税费-应交所得税**   贷：银行存款 **”
这样对吗

郭老师 解答

2019-07-04 16:10

对的，分录对的，

喜哈哈 追问

2019-07-04 16:12

那现在这个账在5月份已经做到当期的报表里面，有什么补救措施吗？老师，这个月我应该怎么处理？

郭老师 解答

2019-07-04 16:14

红冲五月份的，然后做这个
都在这月修改

喜哈哈 追问

2019-07-04 16:16

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-07-04 16:22

不用客气的，