你好，想咨询全资子公司注销，子公司与母公司有往来未清，还有未分配利润，子公司与母公司的账务应该怎么处理？

你好，想咨询全资子公司注销，子公司与母公司有往来未清，还有未分配利润，子公司与母公司的账务应该怎么处理？

答： 不知你们是什么性质的企业，国企、民企处理有差别的，主要是国企有划拨一说，而民企没有。 假定你们是民企吧。 这种情况属于转让，双方签署资产转让协议，协议中规定标的（拟转让的资产等）、价格、支付方式等。 企业转让资产，该项资产的净值，准予在计算应纳税所得额时扣除。 应纳税所得税 = （收入全额 - 财产净值）*税率 （多数企业为25%） 转让财产所得税是转让方（子公司）缴纳的，受让方（总公司）不用缴纳。 总公司账务处理比较复杂，如果是全资子公司，应该使用权益法合并，同时冲抵两个公司之间的应合并项目。 借：银行存款 存货 无形资产—土地 固定资产—厂房 固定资产—设备 。。。 贷：应付账款 其他负债 长期股权投资—子公司 这个一句两句可说不清楚。

为什么划线部分年末未分配利润在借方，年初在贷方。那为什么母公司就在贷方，子公司就在借方呢

答： 同学这个这个意思就是借方和贷方都有可能出现这个科目

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，您好，我想问一下我们是母公司，下面还有一个子公司，给股东提供的是合并的未分配利润数，现在需要分红，是否需要子公司的利润分配给母公司吗？

答： 同学你好，可以直接按合并的未分配利润数给股东分红，因为合并数里已经包含了子公司的归母利润，所以子公司是否给母公司分配，不影响母公司给股东分红