城建税，教育费附加，地方附加税，需要计提吗？

菜菜10783795 追问

2019-07-04 10:04

之前没有计提只是缴纳的时候做
借:税金及附加_城建税
                        _教育费附加
                       _地方教育费附加 
贷:银行存款

bamboo老师 解答

2019-07-04 10:05

那应该通过应交税费科目计提

菜菜10783795 追问

2019-07-04 10:08

怎么改一下呢

bamboo老师 解答

2019-07-04 10:10

借：借:税金及附加_城建税
_教育费附加
_地方教育费附加 
贷：应交税费——建税
_教育费附加
_地方教育费附加 
上交的时候
应交税费——建税
_教育费附加
_地方教育费附加 
贷：银行存款

菜菜10783795 追问

2019-07-04 10:23

之前做的分录怎么还改需要怎么冲销

bamboo老师 解答

2019-07-04 10:24

之前做的分录可以先做份红字 然后做我这样的分录

菜菜10783795 追问

2019-07-04 11:02

结转本年利润的分录不用红冲吧

bamboo老师 解答

2019-07-04 11:03

结转本年利润的分录不用红冲

菜菜10783795 追问

2019-07-04 11:04

知道了谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-07-04 11:10

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

菜菜10783795 追问

2019-07-04 11:37

不好意思，老师还想问下这样做分录感觉没有意义 ，只是经过了应交税费这个

菜菜10783795 追问

2019-07-04 11:37

科目

bamboo老师 解答

2019-07-04 11:40

不一样的 
计提的时候是月末 缴纳的时候是月初
跟当期的利润总额有关系

菜菜10783795 追问

2019-07-04 12:18

我现在冲之前凭证，然后重做分录对当期利润是没有关系的吧

bamboo老师 解答

2019-07-04 12:26

是的 现在冲之前的 再重做 对当期利润没有影响

菜菜10783795 追问

2019-07-04 12:27

知道了

bamboo老师 解答

2019-07-04 12:28

嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快