我公司被税务局查到今年收到的一张增值税专用发票是虚开，要求进项税，成本转出，补交增值税和所得税，不知道怎么写分录?

我公司被税务局查到今年收到的一张增值税专用发票是虚开，要求进项税，成本转出，补交增值税和所得税，不知道怎么写分录?可以用红字凭证冲销吗?

答： 你好，直接用红字冲销凭证

我公司被税务局查到今年收到的一张增值税专用发票是虚开，要求进项税，成本转出，补交增值税和所得税，不知道怎么写分录?

答： 补交今年增值税，先做进项税额转出， 借：原材料或库存商品 贷：应缴税费——应交增值税 缴纳增值税， 借：应缴税费——应交增值税 贷：银行存款 按应交增值税计提附加费， 借：税金及附加 贷：应缴税费——应交城建税 应缴税费——应交教育费附加 应缴税费——应交地方教育费附加 缴纳附加费， 借：应缴税费——应交城建税 应缴税费——应交教育费附加 应缴税费——应交地方教育费附加 贷：银行存款 计算所得税， 借：所得税费用 贷：应缴税费——应交所得税 缴纳所得税， 借：应缴税费——应交所得税 贷：银行存款 缴纳滞纳金， 借：营业外支出 贷：银行存款 （如果涉及到已销商品成本，还要结转成本。） 结转利润， 借：本年利润 贷：税金及附加 所得税费用

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

当月欠税违规函，次月补交增值税专用发票可以吗？对企业信用有没有影响？老师，是当月不交税钱，想次月用增值税专用发票抵扣。不知会不会有不良记录？

答： 理论上有这种可能 但是基本上税局不会同意这种操作