老师，请问下，我们最近一年因为公司政策调整，没有收入，并会可能还会持续下去。但是偶尔员工报销会开了增值税专票来，这个需要怎么处理，账务，是否进行认证，纳税申报表如何反映。

晴天 追问

2019-07-04 09:24

意思是账上就直接做抵扣吗？借进项，会一直挂着借方余额，最近又付了税控盘维护费280，这笔又该怎么处理呢？

小惑老师 解答

2019-07-04 09:37

税控
借：管理费用
贷：银行存款
如果有销项税额需要抵减
借;应交税费-应交增值税（减免税金）
贷：管理费用

晴天 追问

2019-07-04 10:43

老师，如果暂时没有销项税额，后半段的分录就不用做吗？

小惑老师 解答

2019-07-04 11:07

是的，您的理解是正确的

晴天 追问

2019-07-04 11:35

那以后有进项的时候再把后半段做进去还是怎么操作呢？

小惑老师 解答

2019-07-04 12:03

以后有销项需要抵扣时就是把借;应交税费-应交增值税（减免税金）
贷：管理费用做上

晴天 追问

2019-07-04 12:05

好的，太感谢老师了

小惑老师 解答

2019-07-04 12:07

不客气，祝您学习愉快！