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凡凡老师

职称： 中级会计师,经济师

2019-07-04 08:09

增值税一般纳税人票表比对规则如下：

1.销项比对。

当期开具发票的金额、税额合计数是否小于等于当期申报的销售额、税额合计数。当期申报免税销售额、即征即退销售额的，是否有增值税优惠备案信息。

2.进项比对。

当期已认证的进项专票上注明的金额、税额合计数是否大于等于申报表中本期申报抵扣的专票进项金额、税额合计数。经稽核比对相符的海关进口增值税专用缴款书上注明的税额合计数是否大于等于申报表中本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书的税额。取得的代扣代缴税收缴款凭证上注明的增值税税额合计数是否大于等于申报表中本期申报抵扣的代扣代缴税收缴款凭证的税额。取得的《出口货物转内销证明》上注明的进项税额合计数是否大于等于申报表中本期申报抵扣的外贸企业进项税额抵扣证明的税额。依据相关凭证注明的金额计算抵扣进项税额的，计算得出的进项税额是否大于等于申报表中本期申报抵扣的相应凭证税额。红字专票信息表中注明的应作转出的进项税额是否等于申报表中进项税额转出中的红字专票信息表注明的进项税额。申报表中进项税额转出金额是否大于0。

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相关问题讨论
同学，你好，你需要开票就得开通税务，报税。
2022-03-04 20:03:22
你好！把不含税金额填入第10栏，即可
2022-01-15 09:46:45
你好 是不是符合免税的政策 
2023-08-02 10:25:46
你好 ；   你们长期收废铁 看是否可以申请去   税务局 收购发票来开票做成本   。   销售出去在开票报税   
2022-03-01 12:20:09
你好 ；    你去税务局大厅报。 因为你这样负数  系统限制了报不了的。 我们这边负数都是大厅报的  
2022-01-19 12:36:06
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