老师，我们企业挂靠了3个人社保，按照社保基数做了工资表，但是不发工资的，这样可以吗？要怎么做账

Xyza 追问

2019-07-03 22:55

但是老板同意挂靠的，现在已经挂靠了，请问账务上要怎么处理

Xyza 追问

2019-07-04 08:42

请问会计分录上需要怎么做呢

文老师 解答

2019-07-04 08:50

那您就挂全额其他应收款，不进公司成本费用

文老师 解答

2019-07-04 08:51

缴纳社保的时候借其他应收款贷银行存款，收到他们的款，借银行存款贷其他应收款

Xyza 追问

2019-07-04 08:58

我如果做工资表，列了工资，需要怎么做账

文老师 解答

2019-07-04 09:26

那或者就和你们实际的员工一样做，只是涉及虚列成本支出有风险，他们有在别的地方领工资吗

Xyza 追问

2019-07-04 09:42

别处没有领工资，我不知道贷方做什么科目，实际没有发工资

文老师 解答

2019-07-04 09:53

你们平时工资是发银行卡的吗

Xyza 追问

2019-07-04 10:01

是的，这家公司三个全都是挂靠人员，没有别的人员

Xyza 追问

2019-07-04 10:16

我做到其他应付款还是现金好

文老师 解答

2019-07-04 10:18

如果可以的话，用他们身份证办一张卡，然后每月也打卡，但是这卡放在你们自己这里

文老师 解答

2019-07-04 10:18

不过风险还是存在，还需要有考勤等

Xyza 追问

2019-07-04 10:23

借：应付职工薪酬 贷：其他应收款—社保 其他应付款（法人名字）/现金？

Xyza 追问

2019-07-04 10:26

现金就是通过借入法人款过账 借：现金 贷：其他应付款，是这样多做一笔分录好还是直接发工资时候就做其他应付款好？

Xyza 追问

2019-07-04 10:28

如果直接发工资的会计分录做其他应付款 这样体现是代表没发工资吗？汇算清缴是要做纳税调增吗

文老师 解答

2019-07-04 11:52

最好是办卡，新来的现金可以的

Xyza 追问

2019-07-04 12:12

如果直接发工资的会计分录做其他应付款 这样体现是代表没发工资吗？汇算清缴是要做纳税调增吗

文老师 解答

2019-07-04 12:18

也不是，说明是垫付的，但是每月都这样不太合理

Xyza 追问

2019-07-04 13:33

老师，麻烦再问下，贷方做现金，每月用现金发放这样可以吗

文老师 解答

2019-07-04 17:53

第一两个月可以，一直也不好，你其他员工都是银行发，就这是现金发