您好，我这边是够买方，对方给开的销售折让的销项负数发票应该怎么入账呢？那一部分进项税额是要进行转出吗？

您好，我这边是够买方，对方给开的销售折让的销项负数发票应该怎么入账呢？那一部分进项税额是要进行转出吗？

答： 收到销售折让销项负数票如何做分录? 答：销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求,销售单位同意在商品价格上给予的减让.在核算时,由于销售折让不具备费用的属性,因此,应当将其作为收入的抵减数处理.销售方已入账的,开具一张相同金额的红字(负数)发票,作为冲减当期销售收入和销项税额的依据. 这种情况下的分录是直接做红字(负数)冲销就可以,例如: 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 收到负数发票时的帐务如何处理? (1)如果已支付货款,对方退还货款 借:银行存款 贷:库存商品(原材料) 应交税费-应交增值税-进项转出 (2)未支付货款 借:应付账款 贷:库存商品(原材料) 应缴交税费-应交增值税-进项转出

附表二第二十项填写正数还是负数呢？销项负数发票的进项税是负数

答： 你好，具体的是什么业务的？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

有一个进项发票做了红冲，已经认证的专票、需要销售方的销项负数发票吗

答： 你好，你的错误发票没退回去应该把红字发票要过来的