老师我想请问下，我做的金税盘的减免税，应交税费增值税减免税最后余额成借方280了，我做的分录借管理费用280贷库存现金280，借应交税费增值税减免税贷管理费用，请帮忙看下减免税那块对吗？

小张飞燕 追问

2019-07-03 16:56

什么金额老师，我没明白，现在就是说的金税盘280元这个

郭老师 解答

2019-07-03 16:57

你截图的明细账，减免税款不是有个

小张飞燕 追问

2019-07-03 17:00

就是这两笔账，我说那个280最后怎么处理，管理费用抵消了，库存现金出去了，但是这个减免税怎么办？

郭老师 解答

2019-07-03 17:06

这个分录对的，

小张飞燕 追问

2019-07-03 17:10

但是老师那个账减免税余额就是借方280了，就一直这样了是吗？我主要想知道账本那块

郭老师 解答

2019-07-03 17:11

减免税款结转到转出未交增值税

小张飞燕 追问

2019-07-03 17:12

老师我是不是不用记账了，我记错了吧，我记得增值税减免税那块了。

小张飞燕 追问

2019-07-03 17:15

哦，好的，是借应交税费转出未交增值税280，贷应交税费增值税减免税280吗？那那个转出未交增值税之后还用处理吗？后面不太会老师

郭老师 解答

2019-07-03 17:30

减免税款那里没有错误的
借转出未交贷减免税款（都是三级科目）
需要交税借转出未交贷应交税费-未交增值税

小张飞燕 追问

2019-07-03 17:41

好的谢谢老师，麻烦您了，一会给好评，我先下班了回去我再看看。

郭老师 解答

2019-07-03 17:52

好的，可以先不评价，你看不明白再来追问

小张飞燕 追问

2019-07-03 21:29

老师在忙吗？我这还有点问题，今天您给我说的是不是一般纳税人的分录，我写的分录你看下，小规模纳税人的应该怎么弄？

小张飞燕 追问

2019-07-03 21:35

老师我们是小规模的，做账借应交税费—应交增值税贷管理费用，做完它还用结转未交增值税吗？

郭老师 解答

2019-07-03 21:40

是的，是一般纳税人的
小规模借管理费用贷银存
借应交税费-应交增值税借管理费用
就可以，你抵扣了需要交税借应交税费-应交增值税贷银存，做完之后没有余额正好是平的

小张飞燕 追问

2019-07-03 21:43

老师金税设备不是不用交税吗？不明白了。

小张飞燕 追问

2019-07-03 21:51

老师那我账本应该记到应交增值税那块去，总感觉它就剩个单了。

小张飞燕 追问

2019-07-03 21:55

老师您早点休息，我明天去单位看看账，不明白我在问您，谢谢您了。

郭老师 解答

2019-07-03 22:01

金税盘的是抵扣增值税，比如你确认收入应交税费贷方10，金税盘抵扣2，在借方，那现在是不是贷方8，你交8块钱不就可以了，借应交税费贷银存8。这样就会平，不需要结转，小规模就拿那一个科目的
还有一个问题，你要不交税不能做金税盘抵扣的分录，不让留抵，
没事的哈，你在想想，什么时间想明白或者还有哪里不明白的你再来追问

小张飞燕 追问

2019-07-03 22:03

我明白了，老师，非常感谢。

郭老师 解答

2019-07-03 22:04

不用客气的，应该的，早点休息

小张飞燕 追问

2019-07-03 22:06

嗯嗯，好的，您也早点休息。

郭老师 解答

2019-07-03 22:14

嗯，好的，感谢