一般纳税人尚未办理发票手续，去年收到一张验资费的专票，超过360天未认证进项，不做处理可以吗，会有什么后果吗

姜姜???? 追问

2019-07-03 13:21

之前做的会计分录是，借：管理费用-开办费970.87   应交税费-应交增值税-进项税额 29.13
贷：其他应收款 1000，

姜姜???? 追问

2019-07-03 13:21

现在怎么做分录

郭老师 解答

2019-07-03 13:24

你不是没有认证吗
怎么做了进项

姜姜???? 追问

2019-07-03 13:25

当初之前财务做的，一直没认证，现在我接手了，看到这张专票，那要怎么处理

姜姜???? 追问

2019-07-03 13:26

发票是2018.7.11开的

郭老师 解答

2019-07-03 13:31

借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税-进项

姜姜???? 追问

2019-07-03 13:39

好的谢谢老师

郭老师 解答

2019-07-03 13:42

不用客气的，