我刚接手建筑公司的账务。去年的暂估成本已冲平，今天刚收到成本发票，与暂估成本对应不上，应怎么做账？

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 11:39

这个要怎么写分录呢

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 11:40

你教下我

轶尘老师 解答

2019-07-03 11:58

比如 之前入账成本是100  实际成本120， 那么 借：以前年度损益调整 20  贷:应付账款 20    借：以前年度损益调整 20  贷：利润分配-未分配利润

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 12:54

珍:
以前年度损益调整都在借方吗

珍:
过程：2018.3开票230000

珍:
收材料票105578,工资单131710,付款230000X0.875=201250

珍:
2018.10开票70000,暂估成本70000x0.875=61250,结转成本。

珍:
2018.12.31直接冲红61250

珍:
2019.4开票44701,暂估成本393

珍:
暂估成本393+结存成本36038结转

珍:
2019.6收材料票50000,工资单39900

珍:
本工程已结束

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 13:34

能回答问题吗老师？

轶尘老师 解答

2019-07-03 16:28

你发的这个过程请重新叙述一遍，看得不是太明白。