小规模 上月A商品暂估了，成本也结转了 那本月是冲销暂估的库存和上月已结转的成本吗？

婉玲  追问

2019-07-03 11:34

如果无误，就不用调整？
那我上月有张票的商品是暂估的库存，这个月把上月开出去的那张票冲红了，库存也没有开票回来，那账务处理是要怎样？

邹老师 解答

2019-07-03 11:42

你好，如果成本没有错误，就不需要调整成本的 
库存也没有开票回来，需要把之前暂估入库的分录冲销

婉玲  追问

2019-07-03 11:46

就是我现在把暂估的冲销了，然后A商品的库存就为负数了

邹老师 解答

2019-07-03 11:47

你好，在当月月底需要继续做暂估入库分录 
这个月把上月开出去的那张票冲红了，那收入冲销，成本也冲销了，库存就不会是负数啊

婉玲  追问

2019-07-03 11:59

上月:
借:库存商品-A  贷:应付账款-暂估
借:主营业务成本  贷:库存商品-A
本月
借:库存商品-A  贷:应付账款-暂估（冲销）
借:库存商品-A  贷:主营业务成本
是这样处理吗？

邹老师 解答

2019-07-03 12:00

你好，本月还需要做一笔收入冲销分录

婉玲  追问

2019-07-03 12:01

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-07-03 12:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢