劳务派遣费50000，其他应付款-社保(个人部分)300。一起付给了劳务公司50300，收到的发票金额也是50300，改怎么做分录？

夏天的秋天 追问

2019-07-03 10:39

收到发票还有个分录呀，

徐璐老师 解答

2019-07-03 10:40

你收到的时候，没有付款，就将银行存款换成应付账款科目， 等到付款的时候就是借应付账款  贷银行存款。

夏天的秋天 追问

2019-07-03 10:41

先付的钱，劳务派遣费记的应付账款，收到发票后结转管理费用。关键是发票金额是50300，应付账款是50000，这怎么弄

徐璐老师 解答

2019-07-03 10:42

你的社保费不是他代付的？是你们自己付的吗？

夏天的秋天 追问

2019-07-03 10:43

他们代付的

徐璐老师 解答

2019-07-03 10:44

那就是对的呀，你计提的时候借管理费用-社保费  贷其他应付款，   等到他发票过来的时候，你把其他应付款冲掉了，账就平了呀，因为你把300给了他们，他们当然要给你开发票的。

夏天的秋天 追问

2019-07-03 10:49

明白了，谢谢

徐璐老师 解答

2019-07-03 14:02

不客气的，祝同学工作顺利。