送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2019-07-03 08:52

按你们实际发生的先做费用,你这个支付话费是之前欠费?那就做管理费用  贷其他应付款,借其他应付款  贷银行,等收到发票冲回借管理费用  负数  贷其他应付款 负数之后按发票做

阿童木 追问

2019-07-03 08:54

这个费用,是已经支付了,发票未回,发票是增值税发票来的

maize老师 解答

2019-07-03 08:54

所以做了借其他应付款  贷银行

maize老师 解答

2019-07-03 08:55

我上面所有分录全部都写了,只有收到发票分录没有写

阿童木 追问

2019-07-03 09:09

这种情况如果做暂估的分录该如何做呢

maize老师 解答

2019-07-03 09:10

借管理费用  贷其他应付款,你摘要不要写暂估哈,直接写发生xx月电话费就可以,

maize老师 解答

2019-07-03 09:10

这个只有材料和库存商品才可以暂估,别的都是按实际发生的做账

阿童木 追问

2019-07-03 09:40

可以直接做预付账款-xx  贷:银行存款

等收到发票再入管理费用吗

maize老师 解答

2019-07-03 09:43

可以,最好是权重发生制做账

阿童木 追问

2019-07-03 09:49

老师,按照您上面的方法  借:管理费用  贷:其他应付款
                                        借:其他应付款 贷:银行存款

收到发票后是                   借:管理费用 负数  贷:其他应付款 负数
                                        借:管理费用          贷:其他应付款

这样子做,管理费用等于还是在收到发票的当月体现,不是在支付的当月体现啊

不太理解

maize老师 解答

2019-07-03 09:51

没有啊,你不是冲回么一正和一负那个抵减了啊

阿童木 追问

2019-07-03 09:55

最后收到发票不是按正确的入账,直接入 借:管理费用   
                                                                借:应交税费-应交增值税-进项税
                                                                贷:其他应付款
这样费用就算到了收到发票的当月了对吗

maize老师 解答

2019-07-03 09:58

借:管理费用 负数 贷:其他应付款 负数
这个不是做费用负数么,这个是冲回了,你做账的时候这个冲回你本月做管理费用 正数

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按你们实际发生的先做费用,你这个支付话费是之前欠费?那就做管理费用 贷其他应付款,借其他应付款 贷银行,等收到发票冲回借管理费用 负数 贷其他应付款 负数之后按发票做
2019-07-03 08:52:09
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