老师请问下企业所得税的计算方法是？

又耳多多 追问

2019-07-02 21:47

老师能举个例子吗？这个企业所得税我一直都弄不是很清楚

江老师 解答

2019-07-02 21:50

2019年新的企业所得税的政策，对于年利润是100万元之内的，交企业所得税的税率是5%，对于200万元至300万元的之间的数据，是交10%的企业所得税，对于300万元以上的利润是交25%的利润。如年利润是180万元，需要交的税是：（100*25%）*20%+（180-100）*20%*50%=5+8=13万元

又耳多多 追问

2019-07-02 21:57

有点懵，我打个比方就是我们这个季度的所有收入是100万，费用和成本是50万，那我是不是就是用利润的50万*所得税税率25%

江老师 解答

2019-07-02 21:58

这个一季度你们没有收入利润吗，才成立的公司?

又耳多多 追问

2019-07-02 22:07

不是的

又耳多多 追问

2019-07-02 22:08

我打个比方就是收入是100万，除去所有的相关开支费用还有盈利50万那我是不是就是用这个50万乘以税率呢

江老师 解答

2019-07-02 22:09

不是的，就存在一季度预缴税款的事，二季度交税的 多少就会涉及到一季度交税的多少，决定二季度需要补交多少税，以及是否可以弥补以前年度亏损，不交税也是可能的

又耳多多 追问

2019-07-02 22:16

以前的情况我不知道，我是现在才接手这家公司，但是前期会计将5月份的收入做了50多万，我们财务经理说这个月的所得税要交的很多，我就不知道怎么处理了

江老师 解答

2019-07-02 22:20

以前的不知道，这个是无法计算企业所得税的，需要看一季度的企业所得税申报表，才能申报二季度的企业所得税的。不然是无法申报的，就是税务的关联数据出现比对不通过，无法报税。

又耳多多 追问

2019-07-02 22:22

那这个的情况我该怎么办呢

江老师 解答

2019-07-02 22:25

看2019年的一季度企业所得税申报表，必须找到此表

又耳多多 追问

2019-07-02 22:35

找的这张表后，前期缴纳税了和没有缴纳这两种情况老师能和我说下吗

江老师 解答

2019-07-02 22:37

如果是小微企业，
1-6月的本年利润累计数*20%*50%-一季度交的企业所得税>0,大于0，就是需要补差额的企业所得税，如果是小于0，不用交税。

又耳多多 追问

2019-07-02 22:43

这下我懂了谢谢老师

江老师 解答

2019-07-02 22:45

有不明白的问题再咨询

又耳多多 追问

2019-07-02 22:51

那一般纳税人是一样的吗

江老师 解答

2019-07-03 08:41

这个政策是一样的，对于一般纳税人的、小规模纳税人都是一样的