资产负债表的资产期末合计小于负债加所有者权益期末合计，差额正好是本月分红金额50万，本月分红做了如下分录:计提分红借:利润分配～应付普通股股利50,贷:应付股利50,支付分红:借应付股利50，贷:银行50。结转分红:借:利润分配～未分配利润50，贷:利润分配～应付普通股股利50。但本月资产负债表中未分配利润期末余额减年初余额等于本月利润表中净利润。资产负债表中其他科目期末余额都和账上核对过了是一致的，那导致期末资产合计不等于负债和所有者权益合计的原因可能是哪里出错？

小企鹅 追问

2019-07-02 22:15

您意思是有凭证没记账么？

小企鹅 追问

2019-07-02 22:17

分红结转分录影响资产负债表的未分配利润期末余额么？

小企鹅 追问

2019-07-02 22:18

本年利润是年末一次结转至利润分配，本月分红计提发放，利润分配的二级明细科目本月结转有问题么？还是到年末再做那个分红结转分录？

陈诗晗老师 解答

2019-07-02 22:20

你的分录没有完全，是标准正确的。
你是否有明细科目没有在系统里面勾稽上公式。

小企鹅 追问

2019-07-02 22:20

不知道是哪里出错导致资产负债表不平，账上对账是平的，但是报表却不平

陈诗晗老师 解答

2019-07-02 22:20

你重新生成报表试一下呢。

小企鹅 追问

2019-07-02 22:21

您意思是资产负债表的公式出错了吗？

小企鹅 追问

2019-07-02 22:26

那我再检查一下，不过如果是公式出错，那现在未分配利润期末减期初又是等于净利润的，期末数据应该也没问题啊，那就怪了。负债和所有者权益合计怎么就多出个分红金额呢？

陈诗晗老师 解答

2019-07-02 22:31

是的。同学。因为你的分录处理是没有问题的。
你看是不是你的资产类出错了。

小企鹅 追问

2019-07-02 22:35

资产类也对着余额表一个个查过了，货币资金也与现金银行余额一致，其他真想不到怎么能缺50万这么多的。分红只支付货币资金减少啊，也不影响其他资产了对吧

陈诗晗老师 解答

2019-07-03 00:02

是的，你的未分配利润也是对的
你的利润分配是否还有其他余额？

小企鹅 追问

2019-07-03 07:33

上月资产负债表未分配利润期末数=未分配利润期初数+利润表净利润(无以前年度损益调整情况)。本月就是做了一笔去年的分红款(计提，支付，结转），所以勾稽关系是不是就变了？是资产负债表未分配利润期末数=期初数+利润表净利润-本年分配计提数？理解对么？

陈诗晗老师 解答

2019-07-03 09:06

同学
你如果当年有分红，直接减少了你的未分配利润，你是净利润和资产负债表对应不上，而不是资产和负债所有者权益不平