您好，老师，计提工资的时候是整数，假设是10000元，中间有扣除社保268.54，水电费25.3，应付工资就是9706.16元，但是实际支付现金，可能就是支付了9706元，那剩下0.16元怎么做分录呢？这种情况每个月都出现的。

粗犷的荔枝 追问

2019-07-02 16:48

分录怎么做呢？

辜老师 解答

2019-07-02 17:04

借：XX费用—工资 负数  贷：应付职工薪酬—工资  负数

粗犷的荔枝 追问

2019-07-02 17:11

上月计提工资
借方：管理费用-工资10000
贷方：应付职工薪酬-工资10000
实际支付
借方：应付职工薪酬-工资10000
贷方：其他应收款-社保268.54
贷方：其他应收款-水电费25.3
贷方：现金9706.16
现在我的问题是现金这里实际支付是9706元，分录怎么做？按你刚刚那个分录，跟现金都没有关系了，那现金那里还是减少9706.16，但是实际现金只是减少9706

辜老师 解答

2019-07-02 17:16

借方：应付职工薪酬-工资9999.84
贷方：其他应收款-社保268.54
贷方：其他应收款-水电费25.3
贷方：现金9706
借方：管理费用-工资  -0.16
贷方：应付职工薪酬-工资  -0.16

粗犷的荔枝 追问

2019-07-02 17:31

分录做一起，还是后面两个科目单独做一张分录

辜老师 解答

2019-07-03 06:09

你好，两种方式都可以的