老师，4月份缴纳上季度的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、企业所得税，怎么做分录呢？

大名鼎鼎 追问

2019-07-02 15:23

请问老师，是这样做分录么？

大名鼎鼎 追问

2019-07-02 15:26

老师，还需要分别做计提时和缴纳时的分录么？

邹老师 解答

2019-07-02 15:32

你好，是这样做分录
计提已经在3月份做了计提分录了，现在只需要做缴纳分录就 好了

大名鼎鼎 追问

2019-07-02 15:38

额，3月份好像没有做计提分录呢。需要去补做么？计提分录是怎么做呢老师

邹老师 解答

2019-07-02 15:46

你好，没有计提就需要补计提
增值税是做这个分录，借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
附加税，借；税金及附加，贷；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
企业所得税是，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税

大名鼎鼎 追问

2019-07-02 15:48

好的，谢谢老师，补计提是在4月份补呢，还是做在3月份呢？

邹老师 解答

2019-07-02 15:52

你好，正常情况是需要在3月份补计提的

大名鼎鼎 追问

2019-07-02 15:56

好的，那在3月份补计提，会影响到1季度的利润表和资产负债表么？因为1季度的数据已经申报过了呢。

邹老师 解答

2019-07-02 16:00

你好，会影响到1季度的利润表和资产负债表的
之前已经申报过，就需要去做更正的

大名鼎鼎 追问

2019-07-02 16:22

啊哦，好麻烦，如果不做补计提有关系么老师？

邹老师 解答

2019-07-02 16:24

你好，就会导致应交税费期末余额负数

大名鼎鼎 追问

2019-07-02 16:25

或者是在4月份补计提可以不？

邹老师 解答

2019-07-02 16:26

你好，也可以在4月份发现的时候补计提

大名鼎鼎 追问

2019-07-02 16:29

哦哦，那就好，那我就在4月份先补计提，在做缴纳分录哒

邹老师 解答

2019-07-02 16:30

你好，可以这样处理的

大名鼎鼎 追问

2019-07-02 16:43

好的呢，谢谢老师，还有老师1季度的时候有一笔财务费用4.83元，忘记录入了，这个在4月份需要怎么去补录呢？是银行利息收入4.83元

邹老师 解答

2019-07-02 16:47

你好，补入帐就是了
借；银行存款   ， 贷；财务费用——利息收入  （或借方负数）

大名鼎鼎 追问

2019-07-02 16:57

好的呢，麻烦老师啦

邹老师 解答

2019-07-02 17:00

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

大名鼎鼎 追问

2019-07-02 17:50

老师，印花税计提的时候的分录是？

邹老师 解答

2019-07-02 17:50

你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录
借；税金及附加——印花税    ，     贷；银行存款