我们公司去年年底审计的时候计提了一个递延所得税资产和所得税费用，导致我今年做报表的时候资产负债表不平 资产和负债+所有者权益不相等

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-02 15:22

差的数正好是所得税费用这个数字

陈诗晗老师 解答

2019-07-02 15:24

你递延所得税资产在哪里反应的，对应的应交税费你是否在负债类考虑了

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-02 15:26

这个是去年年底计提的，在去年的报表中反映的，去年的报表也没有问题，就到今年我做报表的时候发现资产负债表不平

陈诗晗老师 解答

2019-07-02 15:28

那不应该啊，去年都是平的。今年也是平的才对呀。你期初平不

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-02 15:28

现在我们公司都是亏损的没有反应到负债里

陈诗晗老师 解答

2019-07-02 15:29

那你这个不平就对了。
你没有反应到负债，自然就不会平了。
原则上递延所得税资产和应交税费同时反应。

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-02 15:29

都是负数的

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-02 15:31

3月份做报表的时候也是不平的

陈诗晗老师 解答

2019-07-02 15:32

你去年你确认这个递延所得税的时候你分录如何处理的
去年是平的、那么今年初也是平的才对
你是后期 不平了，后期你又是怎么处理的

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-02 15:32

不是因为所得税费用的原因，而是因为我没有反映到负债类的原因？

陈诗晗老师 解答

2019-07-02 15:33

你先回答我的问题好吗

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-02 15:33

因为这个当时是做审计的直接给改的，我也不太明白这个

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-02 15:35

是审计那边给计提了坏账准备17551.33元，他又接着给做了个借递延所得税资产，贷所得税费用

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-02 15:36

去年都平了之后我都没动，今年也是正常处理业务，做报表的时候也是按正常业务做得

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-02 15:38

然后到3月份做报表的时候就发现资产负债表不平，我问了一下做审计的他说是因为我没有把所得税费用结转到未分配利润

陈诗晗老师 解答

2019-07-02 15:39

明白了。
你未分配利润里面-他调整的这个所得税费用处理就是了。

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-02 15:41

那这样我未分配利润的年初数是不可以调的吗？

陈诗晗老师 解答

2019-07-02 15:41

不调整，你只调整期末就可以了
你年初是平的不

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-02 15:44

只能调3月份报表期末的未分配利润，那这样未分配利润就不等于期初未分配利润+利润表里的净利润啊

陈诗晗老师 解答

2019-07-02 15:45

你这个期初是平的，你怎么去调整期初呢
你是软件做账不

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-02 15:49

不是软件做账的  手工帐  对，期初也不能调

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-02 16:16

那这个我现在应该怎么办  那我现在这个问题要怎么办

陈诗晗老师 解答

2019-07-02 16:40

我在怀疑你的期初都不平，你在检查一下，如果是审计说的那样，你的期初就不会平

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-02 16:51

这个期初有问题吗

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-02 16:53

上面发错了老师     这个期初有问题吗可以，但现在就想赶紧先弄完这个，因为过两天要用这个报表

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-02 16:58

这是我做的3月份的报表

陈诗晗老师 解答

2019-07-02 17:02

你现在说的是你资产负债表里未分配利润的本期发生和利润表不相等
这里递延所得税不相等是正常的