老师您好，请问我们是小规模纳税人，6月27日去税务局代开专票，寄给了客户，客户7月2号退回说开票金额有错误要求我们重开，这笔账应该怎么处理

Yuu 追问

2019-07-02 12:33

现在红冲收入，就直接红冲6月份的，这个季度保税就不再有这部分收入，还是还需要报这部分收入，7月红冲

meizi老师 解答

2019-07-02 12:45

你好 你7月报你4-6月合计 季度的话，需要报这部分收入 你实际是7月才红冲的

Yuu 追问

2019-07-02 12:48

对方没有认证，发现错误就退回来了，我这边也是按照您说的进行处理哇

meizi老师 解答

2019-07-02 12:55

你好 没有认证的话你现在开错了你红冲已经是7月了 你要在7月开红字发票才可以冲你的收入分录的  但是你7月是报2季度的 所以你还是要按4-6月实际发生的先报收入交税的 后面3季度在冲这部分收入

Yuu 追问

2019-07-02 13:19

好的，代开票缴纳的增值税办理退税哇

meizi老师 解答

2019-07-02 13:35

你好  代开专票到时你不是还要重新开具 一正一负不会退税的 你实际本来也要缴纳一次税费的

Yuu 追问

2019-07-02 13:37

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2019-07-02 13:39

嗯 不客气 满意请给予平价