员工先自行垫付购买京东购物卡的资金，随后走报销流程，此卡为端午节福利公司发放给员工的。（开具发票的内容：预付卡销售*京东E卡）我想问下如何做账。 借：预付账款 贷：银行存款 借：管理费-福利费 贷：预付账款

会计小白_ph533158 追问

2019-07-02 10:18

这样是要交个税吧

meizi老师 解答

2019-07-02 10:26

你好 是的 能具体到个人金额的是需要交纳个税的

会计小白_ph533158 追问

2019-07-02 10:27

如果是送给客户的呢 
那这笔账应该怎么做

meizi老师 解答

2019-07-02 10:31

计入销售费用-招待费

会计小白_ph533158 追问

2019-07-02 10:33

借：销售费用-招待费 
   贷：银行存款

meizi老师 解答

2019-07-02 10:38

是的 按这个分录做

会计小白_ph533158 追问

2019-07-02 10:41

老师 我还想问下 为什么不能走预付账款 发票开户的明细就是预付账款

meizi老师 解答

2019-07-02 10:48

你好 你现在已经收到了发票 不走预付款  因为你是实际拿回来送给客户的

会计小白_ph533158 追问

2019-07-02 10:52

如果购买的没有明确说明是作为福利发放给员工 
借：管理费-福利费 
贷：银行付款

meizi老师 解答

2019-07-02 11:02

你好 没有明确的话先做预付账款 然后确定再做费用冲预付账款