老师好，请问2018年因计提坏账准备，同时计提了递延所得税资产，2019年的时候得知对方确实破产，是不是需要转回递延所得税资产，调整年初9未分配利润，还是直接在当期计入所得税费用，影响当期利润？

杨杨妈妈 追问

2019-07-02 09:00

老师好，可是坏账准备确实是2018年发生的，只是当年没取得对方破产证据，所以确认了递延所得税资产，2019年取得了对方破产的证据，冲回递延所得税资产时对应的只能是所得税费用还是也可以做为以前年度损益调整？

小洪老师 解答

2019-07-02 09:18

你好，我说了，这个影响的不是净利润，而是税法上的纳税基础

杨杨妈妈 追问

2019-07-02 10:13

可是，老师，2019年不是要将之前确认的递延所得税转回吗？转回的时候不是要增加所得税费用，那不就会影响2019年的净利润吗？

小洪老师 解答

2019-07-02 10:30

递延所得税是因为计税的基础不一样形成的，利润表用的权责发生制，是不会受到影响的，