送心意

文老师

职称中级职称

2019-07-01 21:30

您好,正好等于那就不需要再做分录了,因为四季度计提,借所得税贷应交税费-应交所得税,然后次年一月缴纳税款,借应交税费-应交所得税贷银行存款。

小叶子 追问

2019-07-01 21:43

谢谢老师,中途发生了一点小插曲,开始汇算清缴时是不用缴所得税的,后来税务让调账,正好调到缴那么多税,(不退也不转到下季度)但是现在应交税费还挂着这1000的?怎么冲平

小叶子 追问

2019-07-01 21:44

我是6月刚接手

文老师 解答

2019-07-01 21:46

那您这税现在还需要交的是吗

小叶子 追问

2019-07-01 21:47

是的。要缴

文老师 解答

2019-07-01 21:52

那您还没有缴纳是吗,那就交了就做借应交税费-应交所得税贷银行存款。

小叶子 追问

2019-07-01 21:59

应该是扣过款的啊,我不知为什么应交税费--所得税还是贷方负数

文老师 解答

2019-07-01 22:17

那您看下应交税费——应交所得税的明细帐

小叶子 追问

2019-07-02 08:31

文老师早上好,我看了明细账,只有付所得税时做了分录,没有计提,没有结转。都是以前年度的了

文老师 解答

2019-07-02 10:01

您把明细账发我看下可以吗

小叶子 追问

2019-07-02 10:18

小叶子 追问

2019-07-02 10:18

文老师,这是18.19年的明细账

文老师 解答

2019-07-02 11:07

您好,您这都是缴纳所得税的,没有计提所得税,您现在做借以前年度损益调整贷应交税费——应交所得税就可以了,然后在结转以前年度损益调整,借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整

小叶子 追问

2019-07-02 11:25

文老师,谢谢您!!
我还有一个问题请教您,应付职工薪酬一般是上月计提,下月发放,1.如果只计提了没有发放,是不是会在应付职工薪酬中贷方余额?2.但是现在没发放却显示无余额,是不是之前计提少了,我要补计提?

小叶子 追问

2019-07-02 11:30

小叶子 追问

2019-07-02 11:34

老师,我们是销售产品及提供技术服务的公司,有时也承接安装工程,技术工或零时工的工资可以直接计入主营业务成本吗?(技术服务,销售商品,安装收入都是计入主营业务收入的,没有设置明细科目)

文老师 解答

2019-07-02 11:40

1.如果只计提了没有发放,是不是会在应付职工薪酬中贷方余额?是的
2.但是现在没发放却显示无余额,是不是之前计提少了,我要补计提?是的,您具体看下,是什么时候少计提了,是今年还是去年

文老师 解答

2019-07-02 11:43

您好,和收入直接相关的支出可以记入主营业务成本的,但是您这不同项目的最好是收入成本都有分开核算,要不然您核算不清的,都需要让你按高税率交税的,

小叶子 追问

2019-07-02 12:04

是不是主营业务收入下我要设二级科目,商品收入对应商品成本,劳务收入对应劳务成本?

文老师 解答

2019-07-02 12:19

您好,是的,就是这样的

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您好,是需要的,借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税,借应交税费--应交所得税贷银行存款,假如用以前年度损益调整的话,还需要结转,借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
你好!1、应补缴税额的, 借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时, 借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款 3、调整未分配利润, 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
2017-06-26 16:56:05
你好,汇算清缴补交所得税的分录是 借;以前年度损益调整 ,贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款 借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整
2020-06-04 15:00:50
借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
2017-06-14 14:27:54
所得税汇算清缴分录: 应补缴税额的 借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交所得税 缴纳税款时, 借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款 调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 多缴税额的 借:应交税费—应交所得税 贷:以前年度损益调整 调整未分配利润 借:以前年度损益调整 贷:利润分配—未分配利润
2020-03-23 21:31:09
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