18年4季度，预交了1000多所得税，汇算清缴后所得税=预交的所得税，怎么做分录

小叶子 追问

2019-07-01 21:43

谢谢老师，中途发生了一点小插曲，开始汇算清缴时是不用缴所得税的，后来税务让调账，正好调到缴那么多税，（不退也不转到下季度）但是现在应交税费还挂着这1000的？怎么冲平

小叶子 追问

2019-07-01 21:44

我是6月刚接手

文老师 解答

2019-07-01 21:46

那您这税现在还需要交的是吗

小叶子 追问

2019-07-01 21:47

是的。要缴

文老师 解答

2019-07-01 21:52

那您还没有缴纳是吗，那就交了就做借应交税费-应交所得税贷银行存款。

小叶子 追问

2019-07-01 21:59

应该是扣过款的啊，我不知为什么应交税费--所得税还是贷方负数

文老师 解答

2019-07-01 22:17

那您看下应交税费——应交所得税的明细帐

小叶子 追问

2019-07-02 08:31

文老师早上好，我看了明细账，只有付所得税时做了分录，没有计提，没有结转。都是以前年度的了

文老师 解答

2019-07-02 10:01

您把明细账发我看下可以吗

小叶子 追问

2019-07-02 10:18

小叶子 追问

2019-07-02 10:18

文老师，这是18.19年的明细账

文老师 解答

2019-07-02 11:07

您好，您这都是缴纳所得税的，没有计提所得税，您现在做借以前年度损益调整贷应交税费——应交所得税就可以了，然后在结转以前年度损益调整，借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整

小叶子 追问

2019-07-02 11:25

文老师，谢谢您！！
我还有一个问题请教您，应付职工薪酬一般是上月计提，下月发放，1.如果只计提了没有发放，是不是会在应付职工薪酬中贷方余额？2.但是现在没发放却显示无余额，是不是之前计提少了，我要补计提？

小叶子 追问

2019-07-02 11:30

小叶子 追问

2019-07-02 11:34

老师，我们是销售产品及提供技术服务的公司，有时也承接安装工程，技术工或零时工的工资可以直接计入主营业务成本吗？（技术服务，销售商品，安装收入都是计入主营业务收入的，没有设置明细科目）

文老师 解答

2019-07-02 11:40

1.如果只计提了没有发放，是不是会在应付职工薪酬中贷方余额？是的
2.但是现在没发放却显示无余额，是不是之前计提少了，我要补计提？是的，您具体看下，是什么时候少计提了，是今年还是去年

文老师 解答

2019-07-02 11:43

您好，和收入直接相关的支出可以记入主营业务成本的，但是您这不同项目的最好是收入成本都有分开核算，要不然您核算不清的，都需要让你按高税率交税的，

小叶子 追问

2019-07-02 12:04

是不是主营业务收入下我要设二级科目，商品收入对应商品成本，劳务收入对应劳务成本？

文老师 解答

2019-07-02 12:19

您好，是的，就是这样的