老师，这个月增值税5882，以前留底11720，这个税金结转的分录怎么写呢，谢谢

一米阳光🌱 追问

2019-07-01 17:35

是的，这个月没有进项票抵扣

郭老师 解答

2019-07-01 17:36

借应交税费-应交增值税-销项
贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税5882
只做这个就可以，继续留抵

一米阳光🌱 追问

2019-07-01 17:38

还有固定资产原值80590，残值率5%，残值是多少呀？固定资产净值是多少呢

一米阳光🌱 追问

2019-07-01 17:44

按5年折旧

郭老师 解答

2019-07-01 17:45

残值80590*5%
净值=原值-折旧

一米阳光🌱 追问

2019-07-01 17:47

残值算出来有什么作用呢

一米阳光🌱 追问

2019-07-01 17:48

每个月的累计折旧是多少呢，有残值率，我就不会算累计折旧了

一米阳光🌱 追问

2019-07-01 17:48

还有多计提折旧了，怎么冲回呢老师

郭老师 解答

2019-07-01 17:49

折旧=（原值-残值）/时间
需要减去残值折旧，
月折旧额=80590*（1-5%）/12/5

一米阳光🌱 追问

2019-07-01 17:51

多计提折旧4857折旧，怎么冲回呢

郭老师 解答

2019-07-01 17:53

今年的吗
借累计折旧借费用负数

一米阳光🌱 追问

2019-07-01 17:55

今年的

一米阳光🌱 追问

2019-07-01 17:56

都是借方呀

郭老师 解答

2019-07-01 17:56

是的，借方负数就是贷方的