您好，我们是一般纳税人，去年12月缴纳社保的分录做错了，管理费用与个人承担部分的数字填反了，已经做完汇算清缴后才发现，这样账务要怎么处理呢？

请问我们公司是一般纳税人，去年12月不小心把管理费用和个人缴纳社保的数字填反了，管理费用少了两千，已经汇算清缴过了，现在才发现，需要怎么处理呢？

答： 你好 你们之前怎么做账的

一般纳税人，外帐，以前的会计计提坏帐准备一直做借：管理费用 贷：坏帐准备，这个帐可以调整吗？现在16年汇算清缴可以调帐吗？

答： 跨年的话不建议调整，这个不影响损益。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师。我公司是一般纳税人 还是分公司，现在填报了汇算清缴后还要不要填 关联业务往来报告表 啊？子公司（我公司）增给总公司缴交管理费用。

答： 你好，不需要填写关联申报表的。