老师你好，请问我收到一笔投资利息，但是还需要分配给其他投资方，假如我收到一笔100元，需要支付管理费10元，分配给其他投资人90元，那我的分录做成：借银行存款100，贷应付收益100；然后分配的时候是：借：营业成本/管理费10，利润分配/应付收益90，贷银行存款100。 对吗？

power 追问

2019-07-01 14:14

我没有收益啊，基金支出一个管理费，属于成本里面，再分配之后就没有钱啦，就是进来的钱最后都原封不动的出去了

三宝老师 解答

2019-07-01 15:06

也就是你代收代付？那也不合适计入管理费用： 借：银行存款  100  贷：其他应付款 100  借：其他应付款  100  贷：银行存款 100

power 追问

2019-07-01 15:11

老师您是不了解基金账目吗？ 基金是作为单独的记账主体的，所以对于基金来说管理费用托管费用以及外包费都属于费用类，我只是作为基金来说，我的应付投资收益和我的应付管理费怎么做借贷方啊

power 追问

2019-07-01 15:12

可是投资分配就是应付利润应付收益啊，是四类科目里面啊

三宝老师 解答

2019-07-01 15:53

我本身就是基金管理人。你是基金还是基金管理人？如果你是基金管理人，那么倒是有收到投资利息和投资分红，但不必再分给其他人，如果你本身就是基金，那么，你应该是证券类投资基金吧，一般收到投资利息属于你的利润，分给其他投资人的时候作为分红处理。支付的托管费等计入管理费用

power 追问

2019-07-01 16:09

老师我是股权类基金，我是基金本身帐套，基本上账目和公司有很多重合地方。投资利息我是借：银行存款，贷：应付收益以及税附加税等。那应该怎么做科目呢，支付分红不就是利润分配/应付收益吗？

三宝老师 解答

2019-07-01 16:14

如果你是基金本身，你的账务处理可以。分红科目一般如下处理：借：例如分配-股利  贷：应付股利   借：应付股利  贷：银行存款

供你参考

power 追问

2019-07-01 16:42

老师那进来的那笔银行存款，就是我投的股权回来的那笔钱本身在借：银行存款，您直接取消了啊。并且我们没有应付股利的科目，只有利润分配

三宝老师 解答

2019-07-01 17:03

没有应付股利可以从应付账款里走，你进账分录没问题，我没有再重复