已经结转了成本的暂估款，收到发票还要冲红暂估然后再根据发票重新录入一笔吗

W是韦姐姐 追问

2019-07-01 11:40

暂估的时候是借：库存商品-配件，贷：应付账款-暂估款，借：主营业务成本，贷：库存商品-配件。然后我现在做的冲红分录借：库存商品-配件（红字）39.6，贷：应付账款-暂估款（红字）39.6，根据发票借：库存商品-开关39.6，贷：现金39.6吗？

W是韦姐姐 追问

2019-07-01 12:07

我这样做科目余额表上余额库存商品-配件就在贷方39.6了，这样对吗

张艳老师 解答

2019-07-01 12:09

如果您改了库存商品-开关明细科目的话，那么结转成本的明细科目也是要冲红再重新编制分录的。

W是韦姐姐 追问

2019-07-01 12:13

那我可以是根据以前暂估的明细做分录还是根据发票上的商品名称入账

张艳老师 解答

2019-07-01 12:18

建议直接按之前暂估的明细做就是了。

W是韦姐姐 追问

2019-07-01 12:19

就是借：库存商品-配件，贷：库存现金是吗

W是韦姐姐 追问

2019-07-01 12:36

或者我可以不冲红吗？直接应付账款-暂估，贷：库存现金

W是韦姐姐 追问

2019-07-01 12:39

因为上一年已经结转了成本

张艳老师 解答

2019-07-01 14:18

就是借：库存商品-配件，贷：库存现金是吗------是的，直接做这个分录。