老师问下，公司招待客户的住宿费可以抵扣吗？如果不能抵扣我应该怎么操作，还是说就当普票使用？

娇 追问

2019-07-01 10:01

这个我知道我意思是这个住宿费是我们销售招待客户的，这种我还可以抵扣吗？如果不能抵扣我应该怎么操作？

紫藤老师 解答

2019-07-01 10:02

一般纳税人取得住宿费专票可以抵扣，可以计入管理费用

娇 追问

2019-07-01 10:03

招待客户的住宿也可以？

紫藤老师 解答

2019-07-01 10:04

招待客户的住宿也可以抵扣

娇 追问

2019-07-01 10:11

意思是抵扣了在转出？还是说就可以正常抵税？

紫藤老师 解答

2019-07-01 10:11

你好，取得专票就可以正常抵税

娇 追问

2019-07-01 10:19

老师你应该好久没学习了吧，你应该看看税法的书啦，用于集体福利和招待客户的专票是不可以抵扣的

紫藤老师 解答

2019-07-01 10:19

集体福利和个人消费的专票不可以抵扣，但是接待费计入管理费用可以抵扣

紫藤老师 解答

2019-07-01 10:21

财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税(2016)36号附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条规定：下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：

1、用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。

2、购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务

娇 追问

2019-07-01 10:27

建议老师你还是去学学习在回答问题，这个很容易误导我们，招待客户的住宿费是不可以抵扣的，就算取得了专票抵扣了到时也要进项转出的

紫藤老师 解答

2019-07-01 10:29

刚和答疑老师们确认了，一般纳税人取得与生产经营有关的费用的进项专用发票税额是可以认证抵扣的，差旅费住宿可以抵扣，招待客户的住宿费是不可以抵扣的

娇 追问

2019-07-01 10:34

好谢谢

紫藤老师 解答

2019-07-01 10:35

真的不好意思，谢谢你的理解！