购入固定资产未超过 500万元在其进项税额应自取得之日起一次抵扣。这个所谓抵扣年限是不是一年抵扣不完第二年不能抵扣了啊

习惯就好 追问

2019-07-01 10:38

老师  购入固定资产500万元以上的  分两年抵扣，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%；这个抵扣会计还是税务抵扣的？这个抵扣跟留待是不是同一个意思

邹老师 解答

2019-07-01 10:39

你好，现在购入固定资产进项是一次性抵扣啊

习惯就好 追问

2019-07-01 10:54

老师那分录怎么做

邹老师 解答

2019-07-01 10:55

你好，借；固定资产，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目

习惯就好 追问

2019-07-01 10:56

嗯  老师那增值税申报表怎么填写

邹老师 解答

2019-07-01 10:57

你好，在附表二的进项税额填写抵扣就是了

习惯就好 追问

2019-07-01 11:06

嗯
老师如果这个我们公司销售少  抵扣的金额多  这种情况呢

邹老师 解答

2019-07-01 11:12

你好，那就把没有抵扣完的进项税额结转以后抵扣就是了

习惯就好 追问

2019-07-01 11:16

老师需要做分录不

邹老师 解答

2019-07-01 11:28

你好，需要做结转增值税分录的
借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）