送心意

芳芳老师

职称中级会计师,初级会计师

2019-06-30 16:43

 1、计提工资用分录
  借:管理费用-公司经费-工资
  借:管理费用-董事会费-工资
  借:制造费用-工资
  借:生产成本-基本生产成本-工资
  借:销售费用-工资
  贷:应付职工薪酬-工资
  2、计提五险一金
  借:应付职工薪酬-工资(应发工资数)
  贷:库存现金/银行存款(实发工资数)
  其他应付款-养老/医疗等(代扣代缴金额)
  其他应付款-住房公积金(代扣代缴金额)
  应交税费-应交个人所得税(代扣代缴金额)
  3、实际交纳
  借:其他应付款-养老/医疗等
  其他应付款-住房公积金
  应交税费-应交个人所得税
  贷:银行存款
  4、发放工资用分录
  借:应付职工薪酬-工资
  贷:应交税费-工资所得个人所得税(实发生额)
  贷:有关科目-有关细目(实发生额)
  贷:银行存款(实发生额)
  贷:库存现金(实发生额

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相关问题讨论
发工资的时候做借营业外支出贷应交税费一应交个人所得税
2019-08-02 14:22:20
个税在工资里面计提,发工资从里面扣除 借管理费用贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资贷应交税费-个税,银存
2019-07-20 17:13:58
你好,是工资薪金的个人所得税? 
2022-08-08 20:51:16
你好,红冲多计提的就可以,或者12月份少计提
2020-01-05 22:59:27
你好,是工资薪金个人所得税吗?
2019-10-27 17:16:07
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