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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-30 15:47

你好，不一样
上面一笔分录是错误的，这样做分录说明是盈利才这样结转
下面一笔分录是正确的，亏损才这样做结转分录

陆 追问

2019-06-30 15:55

结转不是反方向做吗？
本年利润借方是亏损啊

邹老师 解答

2019-06-30 15:59

你好，结转是反方向做
本年利润期末余额是亏损（贷方负数），那结转应当计入贷方正数，或借方负数
而你所给图片上面的分录是盈利结转才做的分录

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