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田老师

职称： 会计师

2019-06-29 15:17

公司应该通知对方财务将已认证的进项发票在认证期做进项税额转出，同时报告对方税收管理员作出适当处理。

《国家税务总局关于认真做好增值税专用发票发售、填开管理等有关问题的通知》（国税函[2003]785号）第四条规定：

在未收回专用发票抵扣联及发票联，或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下，销货方一律不得作废已开具的专用发票。因此，对于公司作为销售方来说，作废该发票是违反上述规定的。

K14614456398914 追问

2019-06-29 15:41

是对方财务做转出，还是我方财务做转出呢

K14614456398914 追问

2019-06-29 15:43

对方重新给我开了相同的发票我要重新认证吗 老师

田老师 解答

2019-06-29 15:46

你们方财务做转出，重新给开了相同的发票要重新认证

K14614456398914 追问

2019-06-29 15:50

是下个月做转出吗老师

田老师 解答

2019-06-29 15:59

是下个月申报6月的时候做转出

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作废发票退回去就可以，你认证不用做账也不用填表
2019-02-22 08:55:35
购买方做进项转出 销售方作废后重新开具发票购买方
2015-12-28 16:59:35
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2020-05-22 13:49:36
你好！你这个在申报的时候做进项转出就可以了。
2017-11-17 10:19:53
您好 就是收到专票在勾选平台勾选认证 可以抵扣销项税额 发票作废后就不能认证了
2019-12-19 16:24:57
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