- 送心意
小黎老师
职称: 中级会计师
2019-06-28 16:30
您好,需要的,
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
相关问题讨论

您好
我这边 社保缴费现在是当月扣当月的 一般当月参加社保的是次月开始生效扣费
2019-12-12 16:49:55

您好,社保和个税正常按实际申报更合理,工人没有社保,建议交纳社保来发放工资比较合理。
2019-05-08 18:20:41

各地口径不一,建议直接咨询一下当地税务机关。
2018-10-08 16:30:50

只要发工资没有社保就不合理
2019-05-08 17:44:13

你好以后这个工资也不扣除吗
2020-09-08 20:59:07
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