自查的失控发票，如何做账

～星星～ 追问

2019-06-28 16:02

14年结转成本了

郭老师 解答

2019-06-28 16:08

借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税-进项转出
借进项转出贷转出未交增值税
借转出未交贷查补税款
借查补税款贷银存
借利润分配贷以前年度损益调整
这个成本不能税前扣除

～星星～ 追问

2019-06-28 16:09

老师，成本转出的分录呢

～星星～ 追问

2019-06-28 16:10

调整以前年度损益，是否需要充未分配利润，时候需要更改报表的期初数

郭老师 解答

2019-06-28 16:11

成本不抵扣正常做可以的要不你的付款对不起来了
可以去修改期初余额

～星星～ 追问

2019-06-28 16:13

对呀，我看有的回答是说转成本不需要账务处理，汇算清缴做调增处理

郭老师 解答

2019-06-28 16:15

是的
不用做分录的