公司是新成立，在筹建期，没有销售收入，本月在税控系统勾选认证了发票，下月初申报增值税时认证税额应填在增值税附表二的哪一栏？

筱然 追问

2019-06-27 18:57

没有销项，怎么是申报抵扣？

郭老师 解答

2019-06-27 19:01

认证了就要做进项，这个不能认证可以全额抵扣让你转出来了

筱然 追问

2019-06-27 19:16

老师，没有勾选认证时，会计分录是:借:应交税费—待认证进项税额,勾选确认且本期没有销项，会计分录就变为，借:应交税费—待抵扣进项税额   贷:应交税费—待认证进项税额，等有销项税额时，借:应交税费—应交增值税(进项税额)  贷:应交税费—待抵扣进项税额

郭老师 解答

2019-06-27 19:44

我第一个跟你说错了
看成金税盘的发票你认证了
没认证记待认证科目
认证了没有销项也记进项
借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证

筱然 追问

2019-06-27 20:04

增值税附表二该怎么填了？

郭老师 解答

2019-06-27 20:06

待认证不填写
认证之后附表二本期认证且本期申报抵扣