现在要怎么做会计分录

一只笑猫咪呀 追问

2019-06-27 14:32

这是四月份 五月份交的税款 没有做到账里面 导致了现在是资产负债表中应交税费三万多

邹老师 解答

2019-06-27 14:32

你好，借；应交税费——增值税，附加税，个人所得税，贷；银行存款

一只笑猫咪呀 追问

2019-06-27 14:32

这个月做一下补充可以吗？使账合适

邹老师 解答

2019-06-27 14:33

你好，补做上面的扣税分录就是了

一只笑猫咪呀 追问

2019-06-27 14:33

直接做账不用计提嘛

邹老师 解答

2019-06-27 14:34

你好，你之前没有做应交未交税款的计提分录吗？

一只笑猫咪呀 追问

2019-06-27 14:34

没有做

邹老师 解答

2019-06-27 14:35

你好，那就需要补做计提分录的

一只笑猫咪呀 追问

2019-06-27 14:37

怎么做补计提的分录呀

邹老师 解答

2019-06-27 14:40

你好
增值税是小规模还是一般纳税人？
附加税这样做计提分录，借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税
个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税

一只笑猫咪呀 追问

2019-06-27 14:40

小规模

邹老师 解答

2019-06-27 14:42

你好，小规模做收入分录就实现了收入，增值税的分离，就不需要在特地做计提增值税分录的

一只笑猫咪呀 追问

2019-06-27 14:42

不是 是一般纳税人

邹老师 解答

2019-06-27 14:44

你好，一般纳税人需要这样做结转分录
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税