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送心意

瑜老师

职称： ,中级会计师,初级会计师

2019-06-27 12:08

1、结转进项税额：  
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
    贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：   
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
    贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：    
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
    贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
    贷：银行存款
一般纳税人按以上分录做增值税

把梦想变成现实 追问

2019-06-27 14:11

好哒，感谢老师
那老师，增值税进项加计抵减的分录，我按照加计抵减金额计入营业外收入，然后实际抵减时，贷：应交――应交（减免税额）   不足的用银行存款支付    这样做对吗？

瑜老师 解答

2019-06-27 14:14

是的 抵减的 计入营业外收入

把梦想变成现实 追问

2019-06-27 14:16

老师，实际递减时
借：应交――未交
贷：应交――应交（减免税款）
      银行存款

这样做是正确的是吧？谢谢老师

瑜老师 解答

2019-06-27 14:39

是的  分录是正确的

把梦想变成现实 追问

2019-06-27 14:51

好哒，谢谢老师耐心解答疑问，

瑜老师 解答

2019-06-27 15:17

不客气，祝同学学习愉快  记得好评哦

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相关问题讨论
对会计核算要求高，可选企业会计准则，核算要求不高，可选小企业会计准则
2019-06-25 21:43:33
一般纳税人会计准则的选择，取决于企业的规模和性质。根据《中华人民共和国会计法》的规定，营业收入比较低的企业，可以选择小企业会计准则；营业收入较高的企业，则需要使用企业会计准则。小企业会计准则的准备要求相对较低，而企业会计准则的准备要求则较高，比如要求企业必须制定财务报表政策，并且实施更加严格的会计制度。 拓展知识： 会计准则是会计报告的基本准则，是会计报告的基础，是会计报告的根本框架。它是会计报告的基础，是会计师在准备会计报告时所需遵守的准则，它的选择和使用都会影响会计报告的质量。
2023-03-13 17:26:35
您好 一般纳税人选择小企业会计准则就好了
2022-05-05 20:08:30
您好， 一般是选企业会计准则
2024-03-01 13:53:45
你好，这个是企业选择的，没有统一规定的
2017-03-29 15:39:20
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