老师好！请问小规模纳税人去税务代开增值税专用发票税率是多少？

伍小红 追问

2019-06-27 08:23

增值税专用发票认证期有多长？

bamboo老师 解答

2019-06-27 08:24

根据国家税务总局公告2017年第11号：十、自2017年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管国税机关申报抵扣进项税额。

增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的海关进口增值税专用缴款书，应自开具之日起360日内向主管国税机关报送《海关完税凭证抵扣清单》，申请稽核比对。

伍小红 追问

2019-06-27 08:32

销售方给我公司开的专票，所有税费都由我公司负担，凭销售方的完税证明报账，我该如何做分录？

bamboo老师 解答

2019-06-27 08:34

不是您公司承担的费用 不应该入账 
非要入账的话 计入营业外支出

伍小红 追问

2019-06-27 12:29

增值税专票是要认证以后才做账吗？还是收到专票就必须入账？

bamboo老师 解答

2019-06-27 13:13

根据及时性原则 收到就应该入账

伍小红 追问

2019-06-27 13:22

没认证的专票怎么做分录？

bamboo老师 解答

2019-06-27 13:24

借：成本费用等
应交税费——待认证进项税额
贷：应付账款等

伍小红 追问

2019-06-27 13:40

谢谢老师！

bamboo老师 解答

2019-06-27 13:43

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快