我们是贸易公司，从A公司购入了一批货物，其中7310.8元是货款，另外支付包装的押金3808元，约定3个月可退，取得进项发票7310.8. 货物出售给了B公司，收到货款9660.7元，和押金3589.30元，我公司开出了9660.70元的销项发票。当时押金做账为其他应收款3808元，和其他应付款3589.30元。后B公司的包装不退，双方也决定押金都无需退回。A公司补开了包装费的发票3808元，我公司未对B公司开票，请问我的账务该怎样处理？

会计学堂 追问

2019-06-27 09:07

包装物料不退还后押金也不返还后，这个环节对于应收和应付款的账务如何处理？

点~玲老师 解答

2019-06-27 09:17

在同一个问题下提问就行，我已在另一个问题上给予回复，祝你学习愉快

会计学堂 追问

2019-06-27 09:59

但是这个包装物料已经在销售的时候一起给了B公司，而且是收了押金的没有库存商品了

点~玲老师 解答

2019-06-27 11:11

包装物给了b公司，结转成本的时候同时也把这个包装物的成本结转了，借，主营业务成本，贷，库存商品—包装物。

点~玲老师 解答

2019-06-27 11:13

其实我理解的是你前面说的a公司只是开了包装物的钱，不是实际业务，这个只是押金不退开具的发票，那又哪来的包装物给b公司。

会计学堂 追问

2019-06-27 11:14

后续的账务怎么处理？

点~玲老师 解答

2019-06-27 11:26

你收到包装物发票，借，库存商品—包装物，贷，其他应收款，结转成本，借，主营业务成本，贷，库存商品—包装物，你收了b公司押金不退，借，营业外收入，贷，其他应付款，这样其他应付款和其他应收款都平了

会计学堂 追问

2019-06-27 11:47

还有一个问题，我公司从A公司取得的免费样品（没有付款，也没有发票）转售给B公司，收到货款，也开出了发票，这笔业务的账务怎么处理？

点~玲老师 解答

2019-06-27 12:37

免费收到商品跟实际采购的一起入库，稀释了单价降低了每一个商品的成本而已。销售还是按正常的销售入账。

会计学堂 追问

2019-06-27 13:03

收到免费商品时无需做入库的账务处理吧？

点~玲老师 解答

2019-06-27 13:51

要做入库，跟购买的商品一起入库。

会计学堂 追问

2019-06-27 14:01

这个样品是单独的，没有购买相同的商品