老师请问，跨年退票的发票分录怎么写？

玉白菜 追问

2019-06-26 15:37

收入发票，去年给客户代开专票，要退掉后今年重新给开普票

邹老师 解答

2019-06-26 15:42

你好
开具负数发票这做分录
借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税，  贷；应收账款等科目
借；库存商品   ，贷；主营业务成本
重新开具发票这样做分录
借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费-应交增值税
借；主营业务成本  ， 贷；库存商品

玉白菜 追问

2019-06-26 15:45

谢谢老师，跨年退票冲收入，不是以前年度损益是吧，

玉白菜 追问

2019-06-26 15:46

老师这个等于是换票，不冲成本也行吧

邹老师 解答

2019-06-26 15:52

你好，你负数发票，正数发票是今年开具的，所以只需要做收入冲销，然后再根据蓝字做收入分录就是了

玉白菜 追问

2019-06-26 15:59

正数发票是去年开的，今年把去年开的退掉做负数，再重新开正数，所以跨年了

邹老师 解答

2019-06-26 16:02

你好，业务是跨年冲销收入，但是负数发票，正数发票都是今年开具啊