老师好，个人所得税跟社保全额由公司承担的怎么做账

糖果妹 追问

2019-06-25 16:55

这个工资的分录可以做一下吗

maize老师 解答

2019-06-25 17:07

你这个不对吧，你实发咋是5500
你5500+福利费100+补贴100那这个是=5700那请假扣100 那就是5600 你咋算的是5500？

maize老师 解答

2019-06-25 17:10

1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资5600

贷:应付职工薪酬-I资5600
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资5600
贷:银行存款
5600
3、支付个税应交税费一应交个人所得税18贷:银行存款18
借营业外支出18 贷应交税费一应交个人所得税18

糖果妹 追问

2019-06-25 17:44

实发5500.工龄补贴100.那个是福利小计100（工龄补贴的）；那个请假扣款可以计提工资的时候直接剪掉吗，计提5500元

maize老师 解答

2019-06-25 17:56

那这个合计是5700啊。你请假也只扣100啊，那发5600啊 ，员工没找你啊，你少发100元啊

糖果妹 追问

2019-06-25 18:01

发5600，不是5700,只有100元的补贴，你看到的福利小计100元就是补贴的福利小计是几个补贴的合计，没有发少工资，请假扣的工资我没有放在税前扣除，工资5500加补贴100元等于5600元.减去请假100元实际发工资5500元

糖果妹 追问

2019-06-25 18:04

计提工资的时候可以把请假扣款的直接剪掉吗？按5500元计提

maize老师 解答

2019-06-25 18:05

按5600去计提，工资我上面分录已经写了

maize老师 解答

2019-06-25 18:05

计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资5600

贷:应付职工薪酬-I资5600
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资5600
贷:银行存款
5600
3、支付个税应交税费一应交个人所得税18贷:银行存款18
借营业外支出18 贷应交税费一应交个人所得税18

糖果妹 追问

2019-06-25 18:06

员工扣款的工资做其他应收吗

maize老师 解答

2019-06-25 18:09

不做，员工扣款你不单独做分录，你之前是5500+100+100=5700减除请假100=5600那你这个计提是5600发也是5600，你这个工资表做有问题应发工资应该是没有扣个税社保公积金之前工资才叫应发应付工资