2018年做账如下： 1.暂估成本：借：主营业务成本——20万 贷：应付账款——单价入库20万 2.借：主营业务成本——30万 贷 : 库存商品——30万 2019年发票已全额已核实，实际发生45万，该如何做账 假如缴纳2万企业所得税，分录如何做

浩瀚星辰 追问

2019-06-25 18:23

那个分录，去年暂估的不用冲销呀

浩瀚星辰 追问

2019-06-25 18:32

老师在吗

庄老师 解答

2019-06-25 18:34

暂估的如果来了发票要先把暂估的冲销了才行

浩瀚星辰 追问

2019-06-25 18:36

冲销暂估的，再重新做新的分录吗

浩瀚星辰 追问

2019-06-25 18:39

老师谢谢你，冲销暂估的，再重新做新的分录吗

庄老师 解答

2019-06-25 20:14

你好，是的，冲销暂估的，再重新做新的分录

浩瀚星辰 追问

2019-06-25 21:13

19年新的分录怎么做呢

浩瀚星辰 追问

2019-06-25 21:15

老师晚上好

庄老师 解答

2019-06-25 21:17

你好，借以前年度损益调整－－主营业务成本，贷库存商品，

浩瀚星辰 追问

2019-06-25 21:20

老师还有呢，麻烦你了

庄老师 解答

2019-06-25 21:21

借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整－－主营业务成本

浩瀚星辰 追问

2019-06-25 21:24

庄老师您好，这个是产品入库单分录吗？不是的话麻烦您给我发一下，谢谢

庄老师 解答

2019-06-25 21:54

你好，这个不是产品入库，借库存商品，贷应付账款一暂估入账